Налоги в Нидерландах делятся на два основных типа: прямые и косвенные. Первые платятся непосредственно налогоплательщиком, а вторые включены в стоимость товаров и услуг. Разберемся подробнее.
Прямые налоги
Это налоги, которые уплачиваются напрямую государству, например, с дохода или имущества. К ним относятся:
- Подоходный налог (inkomstenbelasting) – налог, который платят физические лица с доходов от работы, бизнеса или инвестиций.
- Налог на заработную плату (loonbelasting) – работодатель удерживает его из зарплаты сотрудников и перечисляет в налоговую службу.
- Корпоративный налог (vennootschapsbelasting) – налог на прибыль компаний.
- Налог на дивиденды (dividendbelasting) – удерживается при выплате дивидендов акционерам.
- Налог на наследство (erfbelasting) – платится, если вы получили наследство.
- Налог на дарение (schenkbelasting) – если получили крупную сумму в подарок, возможно, придется заплатить налог.
- Налог на выигрыш (kansspelbelasting) – выигрыши в лотереях и казино облагаются налогом.
- Налог на доход с капитала (vermogensrendementsheffing) – налог на доход от сбережений и инвестиций.
Косвенные налоги
Эти налоги не платятся напрямую, а включены в стоимость товаров и услуг.
- Налог на добавленную стоимость (omzetbelasting, btw) – стандартная ставка 21%, но для некоторых товаров и услуг применяется сниженная ставка 9%.
- Акцизы (accijns) – применяются к алкоголю, табаку и топливу.
- Налог на автомобили и мотоциклы (bpm) – платится при покупке нового транспортного средства.
- Дорожный налог (motorrijtuigenbelasting, mrb) – ежегодный налог на владение автомобилем.
- Налог на грузовые автомобили (belasting zware motorrijtuigen, bzm) – для тяжелых грузовиков.
- Налог на передачу недвижимости (overdrachtsbelasting) – платится при покупке жилья или коммерческой недвижимости.
- Налог на страхование (assurantiebelasting) – применяется к страховым полисам, кроме медицинского страхования.
- Налог для арендодателей (verhuurderheffing) – для владельцев нескольких арендных объектов.
- Банковский налог (bankenbelasting) – налог, который платят банки.
- Экологические налоги (milieubelasting) – налог на загрязнение окружающей среды.
- Импортные и экспортные пошлины (invoerbelasting и uitvoeraangifte) – применяются к товарам, ввозимым и вывозимым за пределы ЕС.
Кто занимается сбором налогов
За налоговое законодательство отвечает Министерство финансов Нидерландов, а сбор налогов и контроль за их уплатой осуществляет Belastingdienst (налоговая служба).
Для жителей Бонайре, Саба и Синт-Эстатиус (Caribisch Nederland) действует отдельная налоговая система, но налоговая служба Нидерландов также отвечает за ее администрирование. Подробности можно найти на сайте Belastingdienst Caribisch Nederland.
Что важно знать
- Подоходный налог в Нидерландах рассчитывается по прогрессивной шкале: чем выше доход, тем выше ставка налога.
- Налоговые декларации подаются ежегодно, и в ряде случаев можно получить возврат части уплаченного налога.
- У нерезидентов есть особые налоговые правила, например, в отношении доходов, полученных за пределами страны.
- Многие налоговые вычеты и льготы зависят от уровня дохода, семейного положения и других факторов.
Более подробную информацию о налогах можно найти на официальном сайте Rijksoverheid и Belastingdienst.
Источник: rijksoverheid.nl
INT Services.nl. Позвоните нам.
Мы на связи 24/7: + 31 8 520 86 592
